7bI3M4btFAjoZvrj1vXG5ugzifeiqBRX6VeigjIh

Followers

Cara Membuat Faktur Pajak Pengganti

Tutorial Mengganti Faktur Pajak Keluaran

Dalam hal terjadi kekeliruan pada faktur pajak normal seperti pengisian kode detil tranksaksi pada nomor faktur, isian referensi faktur, nama lawan tranksaksi, alamat lawan tranksaksi, item barang/jasa yang dituliskan pada faktur, harga satuan, nilai DPP-PPN-PPnBM, dan isian pembayaran uang muka/termin makan atas faktur pajak normal tersebut dapat dilakukan revisi atau biasa di sebut faktur pajak pengganti.  

Faktur Pajak Pengganti menggunakan NSFP yang sama dengan faktur pajak yang diganti (pada digit ke-4 dan seterusnya). Perubahan hanya terjadi pada kode status (digit ke-3) yaitu 0 (nol) untuk faktur normal menjadi 1(satu) pada faktur pajak pengganti.

langkah langkah  pembuatan Faktur Pajak yang salah

1. Langkah Pertama :

  1. Buka Aplikasi Efaktur Dekstop
  2. Klik menu Faktur > Faktur Pajak Keluaran
  3. Klik Administrasi Efaktur
  4. Klik F5 (perbahrui tampilan) untuk menampilkan seluruh daftar faktur
  5. Pilih Faktur Keluaran Yang Akan Diganti Kemudian Klik Pengganti 
    cara membuat faktur pajak pengganti
  6. Lakukan perubahan atas pada kolom faktur yang akan dilakukan perbaikan, kemudian simpan 
    cara mengganti faktur
  7. Setelah data faktur diganti, langkah selanjutnya adalah melakukan upload faktur yang baru diganti. silahkan select faktur pengganti dan klik upload 

  8. Jalan kan management updloader
  9. setelah berhasil dilakukan upload maka status faktur yang telah diganti berubah menjadi "diganti" dan faktur pajak yang baru menjadi "Normal Pengganti". sebagaimana tampak sebagai berikut sebagai berikut: 
  10. Contoh faktur yang berhasil diganti, status faktur Normal Pengganti, dan status approval Sukses.


Apakah bisa melakukan penggantian faktur yang sudah di laporkan?

Sudah dilaporkan oleh pembeli :

faktur pajak keluaran tidak dapat dilakukan penggantian maupun pembatalan bilamana faktur keluaran tersebut sudah dilaporkan oleh lawan (pembeli) dalam SPT Masa nya sebagai pajak masukan.

Sudah Dilaporkan Penjual, Belum dilaporkan Pembeli

faktur pajak keluaran yang sudah dilaporkan oleh penjual dalam spt nya masih dapat di lakukan penggantian bilamana belum dilapor oleh pembeli. dan selanjutnya jika sudah melakukan penggantian faktur maka melakukan pembetulan SPT masa.

Cara Melakukan Faktur Pajak Pengganti Beda Bulan

faktur pajak keluaran tidak bisa dilakukan pengganti atas masa atau bulannya. contoh faktur bulan 4 diganti jadi bulan 5, ini tidak bisa..sekali lagi sistem akan menolak. jika salahnya demikian, maka hanya bisa  lakukan pembatalan. dan selanjutnya menerbitkan faktur di bulan yang benar.

bagaimana jika beda bulan dimaksud adalah penggantian dilakukan pada bulan yang berbeda. contoh faktur bulan 4 diganti tanpa merubah masa tetap bulan 4, namun dilakukan penggantian di bulan 7 misalnya.
beda bulan maksudnya diatas maka masih tetap bisa dilakukan penggantian namun sangat perlu  memperhatikan beberapa hal hal yang mungkin terjadi  :
  1. dapat diganti selama faktur tersebut belum di lapor lawan sebagai faktur pajak masukan (sistem otomatis akan menolak)
  2. jika faktur pajak pengganti tersebut sudah dilapor di spt,kemudian dilakukan penggantian faktur maka selanjutnya adalah melakukan pembetulan SPT.
  3. ketika anda melakukan penggantian faktur pastikan mengisi  tanggal dokumen yang sesuai  (banyak yang terkecoh, karena sistem efaktur otomatis mengisi tanggal "today") ketika anda salah pada tanggal ini maka sudah tidak bisa diubah tanggal mundur. 
    coba perhatikan tanggal dan masa faktur

  4. jika penggantian faktur menyebabkan adanya kurang bayar spt, maka ini akan berpotensi denda sanksi administrasi.
  5. jika penggantian faktur tersebut menyebabkan lebih bayar spt, maka berpotensi menggeser nilai SPT bulan berikutnya, kecuali anda meminta pendahuluan atau restitusi.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                


Related Posts
Wahyuddin Rosi
Tax Advisor, Left Wing Back

Related Posts

2 comments

  1. untuk transaksi dgn RRI menggunakan kode transaksi 020 atau 030 ??
    thx

    ReplyDelete
    Replies
    1. RRI termasuk satuan kerja pemerintah, pakai 020

      Delete
Dont Hesitate